各县（市、区）人力资源和社会保障局，市就业局、社保中心、医保中心、开发区社保分局：
为进一步加强对全市各级社保基金安全状况的监测，增强政策制定、经办管理和基金监督的预见性和针对性，更好地防范和化解基金风险，按照《人力资源社会保障部<关于开展社会保险基金安全评估试点的通知>》(人社部发〔2014〕66号)和省厅推进基金安全评估工作部署，结合我市基金监督年度工作计划安排，在全市范围内开展社保基金安全评估工作，现将有关事项通知如下：
一、评估对象和评估内容
（一）评估对象。此次评估重点为各级社保经办机构2016年度职工医疗保险基金、生育保险基金和失业保险基金。
（二）评估内容。评估内容包括基金运行状况和基金风险管控状况两个方面。
1．基金运行状况。主要评估基金支撑能力和资产管理质量。其中：基金支撑能力主要评估基金收入质量、收支匹配程度以及基金结余状况等；资产管理质量主要评估基金资产的安全性、收益性和流动性等。
2．基金风险管控状况。主要评估经办机构内部控制情况和评估期内基金违法违规情况等。
二、评估的指标依据及分值
（一）评估指标依据
1．社会保险基金预算报表。
2．社会保险基金会计报表。
3．社会保险统计报表。
4．社会保险经办机构内部控制评估情况、挤占挪用基金情况、基金要情报告、社会保险基金违法违规问题查处及整改情况和举报投诉情况等。
（二）评估分值
基金安全评估采取百分评分制，基金运行状况和风险管控状况的分值各为100分。基金运行状况中的基金支撑能力类指标65 分、资产管理质量类指标35分；风险管控状况中的经办机构内控情况和基金违法违规情况各占50分。
按照评估分值由高到低评为A、B、C、D四类。其中：分值高于90分（含90分，下同）的为A类，分值高于75分低于90分的为B类，分值高于60分低于75分的为C类，分值低于60分的为D类。根据基金运行状况和风险管控状况分值分别确定对应评估类别，并根据基金运行状况（权重40%）和风险管控状况（权重60%）的加权分值确定综合评估类别。
对故意隐瞒基金要情或其他重要信息、报送虚假材料的地区，评估类别下调一级，情节严重的直接评为D类。
三、 评估方式和评估程序
（一）评估方式。评估工作由各级社保基金监督机构负责牵头组织，社会保险行政业务部门、经办机构以及信息管理等部门共同参与配合。有条件的地方可探索建立社会评估机制，聘请社会专家和专业机构开展评估。
（二）评估程序。基金安全状况评估，原则上采取上级评估和本级自评相结合的方式。具体分两个阶段：
1．本级自评。市本级及各县（市、区）根据《温州市社会保险基金安全评估指标表》及《温州市社会保险基金内部控制检查评估指标表》开展自评，填写《温州市社会保险基金安全评估评分表》，形成书面自评报告，于10月15日前报送市局基金安全评估领导小组办公室（设于内控与社保基金监督处）。
2．市级复评。市局根据需要对部分地方的基金安全评估结果进行现场复评，主要通过收集资料、查阅台账报表、现场观察、内控测试、检查反馈等方式。未开展现场复评的地方市局将结合统计数据、书面报送材料进行书面复评。其中市本级及市区（含洞头区）的生育、失业保险基金由市局委托第三方机构通过专项审计的方式实施复评。
四、基金安全评估结果的运用
（一）建立评估结果通报机制。市局对各地基金运行状况、基金风险管控状况进行汇总后，按评估分值进行从高到低排序，视情在全市系统内予以通报。
（二）实施分类监管。推行以风险为导向的基金监督模式，合理配置监督资源，对不同评估序列的地方采取有针对性的差异化监管措施。对评估总体结果较好的地方，就其在基金运行及管理上的先进经验及做法进行推广；对评估分值较低的地方，将其列为重点监管对象，加大监督检查的频度和力度。
（三）加强基金安全形势分析。
五、工作要求
（一）加强组织领导，认真实施基金安全评估工作。为强化基金安全评估试点工作的领导，市局成立了社保基金安全评估工作领导小组。各地各单位要高度重视该项工作，按照市局统一部署，认真组织、精心实施，除市局规定的评估险种外，也可结合当地实际，扩大评估的险种范围，提高基金监督工作的针对性和有效性。
（二）加强沟通协作，提高基金安全评估效能。各地各单位要加强内部统筹协调，明确职责分工，社保基金监督机构、社保行政业务部门、经办机构及信息部门相互配合、通力协作。要进一步夯实基础数据，确保数据质量，为基金评估提供有力支撑，确保评估取得实效。
（三）加强结果运用，发挥基金安全评估效用。各地各单位要在基金安全评估工作中要认真总结经验，加强业务沟通，对各项评估指标的代表性和有效性等提出改进意见。要建立基金安全形势定期分析制度，根据基金安全评估结果，深入分析影响基金安全的主要因素及风险动态走向，找准问题症结，提出整改措施，促进政策完善，规范经办管理，及时防范和化解基金风险，切实发挥基金安全评估效用。
附件:1．关于成立温州市社保基金安全评估工作领导小组的通知
2．温州市社会保险基金安全评估指标表
3．温州市社会保险基金内部控制检查评估指标表
4．温州市社会保险基金安全评估评分表
温州市人力资源和社会保障局
2017年9月18日
温人社发〔2017〕190号.doc